深圳市融资租赁清查背景下的自查备案实务指南

为规范融资租赁行业秩序、防范金融风险，深圳市近年来加强了对融资租赁公司的监管力度，并多次开展专项清查行动。在此背景下，融资租赁公司积极开展自查并按规定完成备案，不仅是合规经营的基本要求，更是实现长期稳健发展的关键保障。本文将系统阐述在深圳市当前监管环境下，融资租赁公司应如何进行有效的业务自查与备案。

一、 理解清查背景与监管要求

深圳市对融资租赁行业的清查，主要源于国家层面对类金融行业的持续规范与风险防控要求。其核心目标在于：

1. 排查风险：识别并处置非正常经营、空壳、失联企业，清理行业乱象。
2. 规范经营：确保公司业务真实、合规，资金来源与运用符合规定。
3. 强化监管：落实《融资租赁公司监督管理暂行办法》及地方实施细则，建立常态化监管机制。

因此，自查备案是公司向监管机构证明其合规性、主动拥抱监管的重要途径。

二、 融资租赁业务自查核心要点

自查工作应全面、深入，重点关注以下方面：

1. 公司治理与内部控制：

• 检查公司章程、股东资质、股权结构是否清晰、合规。

• 评估“三会一层”（股东会、董事会、监事会、高级管理层）运作有效性。

• 审视内部管理制度（风控、财务、业务、合规）是否健全并有效执行。

1. 业务合规性：

• 业务模式：确认是否以融资租赁为主业，核查“售后回租”、“直接租赁”等业务结构的合规性，严禁从事吸收存款、发放贷款等禁止性业务。

• 租赁物：重点核查租赁物权属是否清晰、价值评估是否合理、是否为固定资产、是否存在重复融资或违规以公益性资产作为租赁物等情况。

• 客户与项目：审查承租人资质、项目真实性、资金用途是否与合同约定一致。

• 关联交易：检查关联交易是否履行必要程序、定价是否公允、信息披露是否充分。

1. 财务与风险状况：

• 核实资产质量，特别是融资租赁资产的风险分类与拨备计提是否充足。

• 检查杠杆水平（风险资产不得超过净资产的8倍）。

• 核查资金来源是否合法，是否存在非法集资、通过P2P等违规渠道融资。

• 评估流动性风险、信用风险、操作风险管理状况。

1. 信息报送与披露：

• 检查是否按时、准确向“深圳市融资租赁行业管理信息系统”及金融监管部门报送财务、业务数据。

• 核查公众公司（如有）的信息披露合规性。

三、 自查备案操作流程

1. 成立专班，制定方案：公司高级管理层牵头，成立由风控、合规、财务、业务部门组成的自查工作组，制定详尽的自查方案和时间表。

1. 全面梳理，逐项排查：依据上述要点，对公司自成立以来的所有业务、财务、治理文件及系统数据进行拉网式排查，形成问题清单。

1. 评估风险，分类处置：对发现的问题进行风险评估。对于一般性问题，立即整改；对于重大合规缺陷或风险隐患，制定专项整改计划，明确责任人与完成时限。

1. 编制报告，准备材料：

• 撰写详实的《融资租赁公司自查报告》，内容包括但不限于：公司基本情况、自查组织实施情况、自查发现的主要问题、风险状况评估、整改措施与计划等。

• 根据深圳市地方金融监督管理局的最新要求，准备备案所需的全套材料，通常包括：备案申请报告、自查报告、经审计的财务报告、主要业务合同样本、内部管理制度清单、股东及高管资质证明等。

1. 提交备案，持续沟通：通过指定的监管信息系统或线下渠道，向深圳市地方金融监督管理局提交备案材料。保持与监管部门的主动沟通，及时响应问询，补充材料。

1. 落实整改，完善内控：无论备案进展如何，都应按计划持续推进问题整改。并将自查整改经验固化到内控制度和业务流程中，建立常态化的自查自纠机制。

四、 重要提示与建议

• 态度积极主动：将监管清查视为规范提升的契机，而非负担。主动、坦诚的态度更能获得监管理解。
• 保证报告质量：自查报告应数据准确、问题不回避、分析透彻、措施可行，避免形式主义。
• 关注政策动态：密切关注国家金融监督管理总局深圳监管局及深圳市地方金融监督管理局发布的最新政策指引和通知，确保自查备案工作与最新监管要求同步。
• 借助专业力量：在必要时，可聘请律师事务所、会计师事务所等第三方专业机构协助自查，提升工作的规范性与公信力。

在深圳市强化融资租赁监管的背景下，系统性、高质量的自查与顺利备案，是公司证明自身合规实力、赢得监管信任、获取持续经营资格的基石。公司应以此为契机，全面提升合规管理与风险防控水平，实现高质量发展。